Retraite et pensions
Votre pension vient d'un régime obligatoire qui dépend de votre employeur. Pour les salariés du privé, elle est plafonnée à 4 200 DH par mois : au-delà de 6 000 DH de salaire, il faut un complément pour maintenir son niveau de vie.
Obligatoire pour les salariés
L'essentiel
- Qui est concerné
- Salariés et fonctionnaires, par la loi. Les indépendants et les revenus élevés doivent bâtir leur propre plan
- Taux
- CNSS : 50 % du salaire de référence à 3 240 jours, jusqu'à 70 %. Salaire de référence plafonné à 6 000 DH
- Délai clé
- À partir de 60 ans à la CNSS et au RCAR, 63 ans pour les fonctionnaires. 1 320 jours ouvrent désormais droit à une pension CNSS
- Qui gère
- CNSS, CMR et RCAR pour la retraite de base. CIMR et assureurs pour le complément
Les régimes obligatoires
| Vous êtes | Régime de base | Âge de départ |
|---|---|---|
| Salarié du secteur privé | CNSS | 60 ans |
| Fonctionnaire civil ou militaire | CMR, Caisse Marocaine des Retraites | 63 ans pour les fonctionnaires civils |
| Agent d'un établissement public ou contractuel de l'État | RCAR | 60 ans |
| Indépendant, profession libérale, commerçant, agriculteur | Le régime des travailleurs non salariés, en cours de déploiement à la CNSS | À demander à la CNSS |
L'affiliation est une obligation de l'employeur. À la CNSS, la cotisation retraite et prestations à court terme est de 4,48 % du salaire pour le salarié et de 8,98 % pour l'employeur, calculée sur le salaire plafonné à 6 000 DH par mois.
Voir les retenues d'un bulletin de paie
La loi 99-15 a créé un régime de retraite des travailleurs non salariés, géré par la CNSS et fonctionnant par points. Il s'étend profession par profession. Demandez à la CNSS si la vôtre est concernée et ce que vous auriez à payer. En attendant, votre retraite dépend de ce que vous épargnez vous-même.
La pension CNSS : les règles en 2026
La pension dépend de deux éléments : le nombre de jours déclarés à votre nom, et votre salaire moyen déclaré sur les 96 derniers mois, retenu dans la limite de 6 000 DH.
| Jours déclarés à 60 ans | Ce que vous recevez |
|---|---|
| 3 240 ou plus | 50 % du salaire de référence, plus 1 point par tranche de 216 jours au-delà de 3 240, jusqu'à 70 % |
| De 1 320 à 3 239 | Une pension proportionnelle à vos jours, avec un minimum légal |
| Moins de 1 320 | Pas de pension. Vous pouvez récupérer les cotisations ou poursuivre par l'assurance volontaire |
- Pension CNSS la plus élevée
- 4 200 DHpar mois, soit 70 % de 6 000 DH
- Pension minimale à 3 240 jours
- 1 000 DHpar mois
- Jours nécessaires pour ouvrir droit à pension
- 1 320depuis le 1er mai 2025, au lieu de 3 240
Un mois complet de travail compte pour 26 jours : 3 240 jours représentent un peu plus de dix ans de travail déclaré à temps plein, et 1 320 jours un peu plus de quatre ans.
Pension minimale entre 1 320 et 3 239 jours, selon la loi 02-24 :
| Jours déclarés | Pension mensuelle minimale |
|---|---|
| 1 320 à 1 704 | 600 DH |
| 1 705 à 2 088 | 700 DH |
| 2 089 à 2 472 | 800 DH |
| 2 473 à 2 856 | 900 DH |
| 2 857 à 3 239 | 1 000 DH |
Comment les jours déclarés deviennent une pension CNSS
Pension, en part du salaire de référence
Jours déclarés
- Pas de pension : les cotisations peuvent être récupérées
- Pension minimale de 600 à 1 000 DH par mois
- 50 %, plus 1 point par tranche de 216 jours
- 1 320 jours, environ 4 ans
- 3 240 jours, environ 10 ans
- 7 560 jours, environ 24 ans : le maximum de 70 %
Trois points pratiques :
- Vérifiez votre relevé chaque année. Vos jours et vos salaires figurent sur macnss.ma. Un mois non déclaré par l'employeur est un mois perdu, sauf si vous le faites rectifier.
- La retraite anticipée. Elle est possible à partir de 55 ans avec 3 240 jours, avec l'accord de l'employeur, car celui-ci doit verser une prime à la CNSS.
- Votre famille. Après votre décès, une pension de survivants est versée à votre conjoint et à vos enfants dans les limites d'âge.
Aucune nouvelle réforme des régimes de retraite n'avait été adoptée à l'automne 2026, même si une réforme est en discussion.
Les retraites complémentaires
Une pension de base remplace rarement un salaire complet. Il existe trois sortes de complément.
- La CIMR. La Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraites est le principal régime complémentaire du secteur privé. Votre employeur y adhère et vous cotisez tous les deux. Vos droits sont comptés en points. Les particuliers et les indépendants peuvent aussi y adhérer par son produit individuel.
- Les contrats de retraite d'entreprise. Certains employeurs souscrivent un contrat de retraite de groupe auprès d'un assureur et prennent en charge une partie des cotisations. Renseignez-vous auprès des ressources humaines.
- Les compléments du secteur public. La CMR propose un régime facultatif appelé Attakmili, et le RCAR dispose d'un régime complémentaire pour les salaires dépassant son plafond.
Quand vous changez d'employeur, demandez par écrit ce que deviennent les droits acquis.
L'épargne retraite chez un assureur
Un contrat d'épargne retraite, ou retraite complémentaire, est un plan d'épargne individuel ouvert chez un assureur ou par l'intermédiaire d'une banque. Vous versez régulièrement, l'épargne produit des intérêts, et à partir de l'âge convenu vous recevez un capital ou une rente.
Son intérêt est la déduction fiscale des versements, à trois conditions : le contrat dure au moins huit ans, les prestations sont servies à partir de 45 ans, et la déduction reste dans la limite légale.
Comparez les contrats sur quatre points : les frais d'entrée et de gestion, les taux servis ces dernières années, la liberté de modifier ou d'arrêter vos versements, et le choix entre capital et rente à la sortie. Voir l'épargne et la capitalisation pour les questions à poser.
La fiscalité
| Revenu ou versement | Règle en 2026 |
|---|---|
| Pension d'un régime de base : CNSS, CMR, RCAR | Exonérée d'impôt sur le revenu depuis le 1er janvier 2026 |
| Pension complémentaire collective de la CIMR | Exonérée par la loi de finances 2026 |
| Cotisations d'un contrat d'épargne retraite | Déductibles jusqu'à 10 % du revenu imposable, ou jusqu'à 50 % du salaire net imposable pour les personnes qui n'ont que des revenus salariaux |
| Sortie d'un contrat d'épargne retraite | Imposée après un abattement de 70 % jusqu'à 168 000 DH et de 40 % au-delà, avec étalement sur quatre ans |
| Sortie d'un contrat d'épargne classique d'au moins 8 ans | Exonérée d'impôt sur le revenu |
Les règles fiscales changent à chaque loi de finances. Vérifiez auprès de l'administration fiscale ou de votre caisse avant de décider.
Questions
À quel âge puis-je partir à la retraite ?
À 60 ans dans le privé, à 63 ans pour les fonctionnaires civils. Si vous n'avez pas atteint 3 240 jours à 60 ans, vous pouvez en général continuer à travailler pour en accumuler davantage. La pension CNSS est versée une fois que vous avez cessé toute activité salariée.
J'ai moins de 1 320 jours. Tout est-il perdu ?
Non. Vous pouvez demander à la CNSS le remboursement des cotisations, ou continuer à acquérir des droits par l'assurance volontaire. Celle-ci est soumise à des conditions et à un délai de demande après la fin de votre emploi : renseignez-vous sans tarder auprès de la CNSS.
J'ai travaillé dans le public et dans le privé, ou à l'étranger. Comment mes droits s'additionnent-ils ?
Les périodes accomplies dans plusieurs régimes marocains peuvent être totalisées selon des règles de coordination, et le Maroc a signé des conventions de sécurité sociale avec de nombreux pays. Demandez à chaque caisse un relevé de carrière, bien avant votre départ.
Que reçoit ma famille après mon décès ?
Une pension de survivants : la moitié de votre pension pour votre conjoint, et une part pour chaque enfant dans les limites d'âge. La prévoyance et l'assurance vie s'y ajoutent : voir la prévoyance décès-invalidité.
Mon employeur déclare un salaire inférieur à celui qu'il me verse. Est-ce grave ?
Oui. Votre pension, vos indemnités journalières de maladie et les droits de vos survivants sont tous calculés sur le salaire déclaré. Vérifiez sur macnss.ma, demandez par écrit à l'employeur de rectifier, et signalez la situation à la CNSS si rien ne change.
Je suis indépendant. Que faire ?
Demandez à la CNSS si le régime de retraite des travailleurs non salariés s'applique déjà à votre profession. Quelle que soit la réponse, ouvrez tôt un contrat d'épargne retraite ou un autre plan de long terme : les droits que vous tirerez du régime obligatoire seront modestes.